国家税务总局最新－涉税事项操作指南 税务, 指南, 事项, 涉税, 国家

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目录
一、税务登记        1
1．设立登记（单位纳税人）        1
2．设立登记（个体经营）        3
3．设立登记（临时经营）        5
4．重新税务登记        7
5．变更登记（涉及税务登记证件内容变化的）        8
6．变更登记（其他）        10
7．停业登记        12
8．复业登记        13
9．注销税务登记        14
10．税务登记验证、换证        16
11．外埠经营登记        17
12．遗失税务证件报告        18
13．证件重新发放        19
14．扣缴义务人登记        20
15．存款账户账号报告        22
16．财务会计制度及核算软件备案报告        23
17．纳税人跨县（区）迁出        24
18．纳税人跨县（区）迁入        25
二、认定管理        26
19．税种登记        26
20．出口货物退（免）税认定        27
21．出口货物退（免）税认定变更        29
22．出口货物退（免）税认定注销        31
23．增值税一般纳税人认定（非商贸企业）        33
24．商贸企业申请认定增值税一般纳税人（新办）        35
25．增值税一般纳税人转正认定        38
26．税务资格认定（残疾人就业税收优惠企业）        40
27．税务资格认定（技术改造国产设备投资抵免）        42
28．税务资格认定（国有森工企业）        44
29．税务资格认定（资源综合利用企业)        46
30．税务资格认定（生产新型墙体材料产品的企业）        48
31．税务资格认定（废旧物资回收企业）        50
32．税务资格认定（外资企业采购国产设备的备案登记）        52
33．税务资格认定（政府储备食用植物油企业）        54
34．税务资格认定（国有粮食购销企业）        55
35．税务资格认定（生产性外商投资企业）        57
36．纳税申报方式核定审批        59
37．一般纳税人简易办法征收申请审批        60
38．汇总申报申请审批        61
39．企业所得税征收方式鉴定        63
40．核定征收申请审批（适用于外国企业）        65
41．定期定额户申请核定（调整）纳税定额        67
42．外国企业营业机构合并申报所得税审批        69
43．外国企业改变纳税年度审批（外资资格认定）        70
44．缔约国（地区）对方居民申请协定待遇        71
45．税务认定资格年审        73
三、发票外部管理        75
46．发票领购资格（行政许可）        75
47．发票用票量的调整        77
48．防伪税控企业最高开票限额审批（行政许可）        79
49．税控收款机用户最高开票限额审批        81
50．税控加油机装置初始化发行        83
51．税控收款机初始化发行        84
52．发票购领        85
53．发票缴销        86
54．企业衔头发票印制审批（行政许可）        87
55．发票丢失被盗报告        89
56．普通发票代开        90
57．专用发票代开        91
58．发票购票特批申请审批        92
59．辅导期一般纳税人增购增值税专用发票        93
60．丢失、被盗防伪税控设备处理        94
61．申请使用经营地发票审批（行政许可）        95
62．发票拆本使用审批（行政许可）        97
63．使用计算机开票（行政许可）        99
64．携带、运输空白发票（行政许可）        101

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四、证明管理        102
65．外出经营活动税收管理证明        102
66．外出经营活动税收管理证明缴销        103
67．《开具红字增值税专用发票通知单》的开具        104
68．丢失防伪税控系统开具增值税专用发票已抄报税证明单开具        106
69．《葡萄酒购货管理证明单》管理        107
70．《境外公司企业所得税完税证明》（售付汇证明）        109
71．《特许权使用费、利息免税所得汇出数额控制表》（售付汇证明）        111
72．外国公司船舶运输收入免征企业所得税证明（售付汇证明）        113
73．按照税收协定和税法有关规定不予征税、免税证明单（售付汇证明）        115
74．《境外劳务费用不予征税确认证明》（售付汇证明）        117
75．外商投资企业和外国企业所得税纳税情况证明单（售付汇证明）        119
76．纳税证明        121
77．中国居民身份证明        122
78．出口货物退运已办结税务证明（出口退税证明）        124
79．补办出口收汇核销单证明（出口退税证明）        126
80．来料加工贸易免税证明（出口退税证明）        128
81．补办出口货物报关单证明（出口退税证明）        130
82．进料加工贸易登记备案（适用于生产企业）        132
83．出口货物转内销证明（出口退税证明）        134
84．出口商品退运已补税证明        136
85．外贸企业进料加工贸易免税证明（出口退税证明）        138
86．代理出口货物证明（出口退税证明）        140
87．补办代理出口货物证明（出口退税证明）        142
88．代理进口货物证明        144
89．申请出口货物退（免）税延期申报及延期开具代理出口货物证明        145
90．准予免税购进出口卷烟证明（出口退税证明）        147
91．车辆购置税证明管理        148
92．代理出口未退税证明        150
93．出口企业出口含金产品免税证明        152
五、税收优惠管理        154
94．纳税人减免税申请审批（适用于增值税）        154
95．车辆购置税减免税        156
96．吸纳下岗再就业人员所得税优惠审批        160
97．劳动就业服务企业所得税优惠审批        162
98．扶持城镇退役士兵自谋职业所得税优惠审批        164
99．自主择业的军队转业干部所得税优惠审批        166
100．对国有大中型企业通过主辅分离和辅业改制分流安置本企业富余人员兴办的经济实体所得税优惠审批        168
101．安置随军家属就业所得税优惠审批        170
102．机关服务中心以安置机关分流人员为主新办的企业所得税优惠审批        172
103．农口企业所得税优惠审批        174
104．农业产业化龙头企业所得税优惠审批        176
105．软件及集成电路企业所得税优惠审批        178
106．文化企业所得税优惠审批        180
107．资源综合利用企业所得税优惠审批        182
108．新办的服务型企业所得税优惠审批        184
109．新办的其他企业所得税优惠审批        186
110．渔业企业所得税优惠审批        188
111．科研单位和大专院校所得税优惠审批        190
112．非营利科研机构所得税优惠审批        192
113．免税的技术转让收益所得税优惠审批        194
114．刑释解教人员就业实体所得税优惠审批        196
115．生产和装配伤残人员专门用品企业所得税优惠审批        198
116．公益性青少年活动场所企业所得税优惠审批        200
117．老年服务机构企业所得税优惠审批        202
118．受风、火、水、震自然灾害企业所得税优惠审批        204
119．林业企业所得税优惠审批        206
120．生产环保设备企业所得税优惠审批        208
121．为农业生产的产前、产中、产后服务的行业企业所得税优惠审批        210
122．教育事业所得税优惠审批        212
123．西气东输管道企业所得税优惠审批        214
124．广播电视村村通的企业所得税优惠审批        216
125．技术改造国产设备投资抵免企业所得税申请        218
126．企业财产损失所得税税前扣除申请        220
127．总机构提取管理费税前扣除申请        222
128．先进技术企业优惠政策的审批        224
129．外商投资企业购买国产设备投资抵免企业所得税审批        226
130．对农林牧业和经济不发达地区外商投资企业延长减征企业所得税优惠        228
131．对外国政府等在我国设立代表机构给予免税待遇的审批        230
132．特许权使用费预提所得税减免税申请        232
133．对外商投资两个密集型企业减低税率缴纳企业所得税的审批        234
134．对外商投资三千万美元减低税率缴纳企业所得税的审批        236
135．从事能源交通项目的外商投资企业减低税率缴纳企业所得税审批        238
136．重点软件企业、集成电路生产企业税收优惠        240
137．外国银行贷款利息免征所得税优惠        242
138．适用税收协定免征预提所得税优惠        244
139．追加投资税收优惠        246
140．分阶段建设、分阶段投产经营税收优惠        248
141．从事港口码头建设的中外合资经营企业“免五减五”税收优惠        250
142．经营期未满十年的外商投资企业免予追缴已减免企业所得税优惠        252
143．外资金融机构定期减免税优惠        254
144．生产性外商投资企业两免三减半减免税优惠        256
145．西部大开发税收优惠        258
146．对设在中西部地区的外商投资企业给予三年减按15%税率征收企业所得税优惠审批        260
147．外商投资企业的外国投资者再投资退税优惠政策的审批        262
148．对外商投资企业固定资产缩短折旧年限的审批        264
149．开采石油资源的外企开发投资和勘探费用的摊销和折旧年限需要改变和调整的审批        266
150．对中外合资、中外合作经营企业可行性研究费用列入开办费的核准        268
151．对从事信贷、租赁业务之外的外商投资企业和外国企业计提坏帐准备金的审批        270
152．经营期不满五年企业筹办费的摊销        272
153．外国银行分行对总行管理费的摊列        273
154．外商投资房地产经营企业支付境外代销、包销房地产劳务费列支        275
155．外商投资房地产开发经营企业进行绿化、道路等配套设施建设费用的预提        277
156．外商投资性公司对其子公司提供服务收取分摊服务费的税务处理        279
157．外商投资企业合并、分立、股权重组业务资产计价的调整方法        281
158．中外合作海上油（气）田放弃费税务处理的审核        283
159．中国海洋石油总公司费用扣除的核准        285
160．企业所得税备案        286
161．外商投资企业所得税备案        288
六、申报征收        292
162．使用税控装置的审批（行政许可）        292
163．建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿的审批（行政许可）        294
164．增值税一般纳税人纳税申报        296
165．增值税小规模（非定期定额户）纳税人纳税申报        298
166．定期定额户定额执行期结束后XX税纳税申报        299
167．消费税纳税人纳税申报        300
168．交通运输业营业税纳税申报        302
169．金融保险业营业税纳税申报        303
170．企业所得税纳税人年度纳税申报（适用查账征收）        305
171．企业所得税纳税人季（月）度纳税申报（适用查账征收）        307
172．企业所得税纳税人纳税申报（适用核定征收）        308
173．外商投资企业和外国企业所得税年度纳税申报A类        309
174．外商投资企业和外国企业所得税季度申报A类        313
175．外商投资企业和外国企业所得税年度申报B类        314
176．外商投资企业和外国企业所得税季度申报B类        316
177．外商投资企业和外国企业所得税清算申报        317
178．扣缴外国企业所得税申报        318
179．财务会计报表报送        319
180．车辆购置税纳税申报        320
181．出口货物退税申报（外贸企业自营出口或委托其他外贸企业代理出口货物）        322
182．出口货物退税申报（外贸企业申报对外承包工程）        324
183．出口货物退税申报（外贸企业申报对外修理修配）        326
184．出口货物退税申报（外贸企业申报利用国际金融组织或外国政府贷款采取国际招标方式由国内企业中标销售的机电产品）        328
185．出口货物退税申报（外贸企业申报对外实物投资）        330
186．出口货物退税申报（外贸企业境外带料加工装配）        332
187．出口货物退税申报（外轮供应公司、远洋运输供应公司销售给外轮远洋国轮的货物）        334
188．出口货物退税申报（外贸企业利用中国政府的援外优惠贷款和援外合资合作项目基金援外方式下出口货物）        336
189．出口货物退税申报（外国驻华使（领）馆及其外交代表（领事官员）购买列名的中国产物品）        338
190．出口货物退税申报（中国免税品（集团）总公司统一采购专供出境口岸免税店销售的国产商品）        340
191．出口货物退税申报（生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口货物 ）        342
192．出口货物退税申报（生产企业对外修理修配）        344
193．出口货物退税申报（生产企业利用国际金融组织或外国政府贷款采取国际招标方式由国内企业中标销售的机电产品）        346
194．出口货物退税申报（生产企业对外实物投资）        348
195．出口货物退税申报（生产企业境外带料加工装配）        352
196．出口货物退税申报（生产企业利用中国政府的援外优惠贷款和援外合资合作项目基金援外方式下出口货物）        354
197．出口货物退税申报（外商投资项目采购国产设备）        356
198．出口加工区内生产企业耗用的水、电、气申报退免税        358
199．储蓄存款利息所得扣缴个人所得税申报        360
200．多缴税款退付利息申请审批        361
201．扣缴义务人申报        363
202．委托代征申报        364
203．延期申报申请        365
204．延期缴纳税款申请审批        367
205．发票认证        369
206．纳税人合并（分立）情况报告        371
207．欠税人处置不动产或大额资产报告        372
208．退（抵）税审批（出口退税除外）        373
209．葡萄酒消费税退税        375
210．车辆购置税退税        376
211．外轮代理人扣缴外国企业所得税        378
212．合同区外国合同者所得税申报        380
213．中外合作开采石油（天然气）资源申报缴纳增值税        382
七、纳税担保申请        383
214．纳税担保申请        383
八、税务行政救济        385
215．税务行政处罚听证        385
216．税务行政复议申请        386
217．税务行政赔偿        388
218．中国居民（国民）申请启动税务相互协商程序        390

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